注册残障人士储蓄计划(RDSP)介绍

[khu]

摘自：https://connectability.ca

资助内容是什么？
注册残障人士储蓄计划是一项长期的储蓄计划，用于帮助患有残疾的加拿大人和其家庭为将来建立保障。计划的“受益人”是将来将获得
这笔收益的个人。为帮您储蓄，政府根据已缴金额以及您家庭的收入情况，提供最高金额达$3,500的等额补助。对于参与注册残障人士储
蓄计划的中低收入加拿大人，政府还向他们支付每年最多$1,000的储蓄债券。
什么人有资格？
如果您患有长期残疾，并且符合以下条件，那么您可以考虑开设一个注册残障人士储蓄计划(RDSP)账户：
• 未满60岁，
• 拥有社会保险号码(SIN)的加拿大居民，
• 拥有残疾人抵税额资格（残疾金额），并且
• 想参与一项长期储蓄计划。
如何申请？
通过提供注册残障人士储蓄计划(RDSP)、储蓄补助金和储蓄债券的金融机构（银行）申请。
如果需要更多信息，我应联系谁？
联系当地的税务局或访问加拿大海关和税务总署网站：www.craarc.gc.ca

[khu]

万信的中文说明讲解得非常详细。如何存钱，如何取钱。建议想考虑买RDSP的家长都仔细读一读。
https://drive.google.com/file/d/1rEvWXb ... sp=sharing

TD RDSP中文介绍

BMO RDSP中文介绍
https://drive.google.com/file/d/1D6raqZ ... sp=sharing

更多信息：
https://www.rdsp.com/
https://www.rdsp.com/blog/

[khu]

来自：financialpost

April 5, 2019

了解注册残疾人储蓄计划，从基础知识到预算的新规则
该预算解决了人们对RDSP自十多年前推出以来所关注的一个主要问题
如果您或您家中的某人生活上有残疾，那么注册残疾储蓄计划（RDSP）可以成为一种很好的储蓄，它可以延税，未来可能收取高达90,000元的政府补助金和债券。而且上个月联邦预算中公布的RDSP的有利变化意味着如果您的残疾影响有所改善，使您不再有资格申请残疾税收抵免（DTC），您就不再需要关闭您的RDSP而且您可以保留到目前为止任何政府资助。然而，在回顾最近的变化之前，让我们回顾一下计划的基础知识。

RDSP基础知识
RDSP于2008年推出，是一项税收递延的注册储蓄计划，向有资格参加DTC的加拿大人开放。该计划可以投资高达200,000元，而且供款不能免税，所有收入和增长都会延迟纳税，直到退出计划。
较为知名的注册计划（如RRSP，RRIF或TFSA）的主要吸引力是能够获得延税或免税的投资收益。虽然这适用于RDSP，但其主要优势是能够通过匹配的政府资金来补充计划：加拿大残疾人储蓄补助金（CDSGs）和加拿大残疾人储蓄债券（CDSBs），这两者都可能适用于49岁及以下的RDSP受益人。
CDSG和CDSB基于“家庭”收入，其中包括受益人父母的收入，如果RDSP受益人未满19岁。一旦受益人达到19岁，受益人自己的家庭收入就会用于确定政府援助的数额。
当2019年家庭收入低于95,259元时，CDSG相当于前500元年度存款的300％，而下一个1,000元则为200％，最高年度福利为3,500元，终身最高金额为70,000元。如果家庭收入超过这个数额，CDSG只需100％的年度存款。
收入低于31,120元的家庭每年也可获得1,000元的CDSB，最高可达20,000元。随着收入增加超过这个数额，1000元的CDSB逐渐被淘汰，直到家庭收入达到47,630元后才完全取消。请注意，与CDSG不同，CDSB不是匹配金额，这意味着根据家庭收入，每年CDSB最高可达1,000元不需要供款。

受益人不再有资格获得DTC
根据现行规则，当RDSP的受益人不再有资格参加DTC时，不得向RDSP提供进一步的供款，也不能将CDSG或CDSB支付给该计划。此外，税收规则通常要求RDSP在第一个完整年度之后的年度结束，受益人不再有资格获得DTC。目前，有一个例外情况：如果医生证明受益人在可预见的将来可能有资格加入DTC，可以账号将RDSP保持开放五年。
RDSP开户人需要预留一笔金额（称为“援助保留金额”），等于过去十年中支付给RDSP的CDSG和CDSB。该要求确保RDSP资金可用于履行潜在的还款义务。当RDSP关闭时，援助保留金额必须偿还给政府，剩余资产将交给RDSP受益人。
自十多年前该计划推出以来，残疾人士，他们的家人和其他倡导者一直担心会关闭RDSP并在失去DTC资格时偿还CDSG和CDSB，因为它“不合适”承认RDSP受益人经历的严重和长期残疾期。"

新规则
政府最终在上个月2019年的联邦预算中解决了这些问题，当时它宣布RDSP可以继续保持开放，即使受益人没有资格获得DTC（尽管不会允许存款，也不会提供更多的CDSG和CDSB）。
在受益人没有资格参加DTC并且在受益人年满51岁之前的年份中，援助保留金额规则适用，任何RDSP提款都可能促使偿还赠款和债券。然而，一旦受益人年满51岁，根据在参考期内支付给RDSP的CDSG和CDSB，援助保留金额将在10年内逐步减少。例如，对于受益人年满51岁的那一年，参考期将是受益人在不符合DTC资格之前的九年期间。因此，援助保留金额将等于在这九年内支付给RDSP的赠款和债券数量减去这些金额的还款额。
如果受益人重新获得DTC的资格，则定期的RDSP规则将从受益人再次有资格获得DTC的那一年开始适用。这意味着将再次允许对RDSP的贡献，并且可以将新的CDSG和CDSB支付给RDSP。
这些新规则通常适用于2021年，但截至预算日期，RDSP开户人不再需要关闭RDSP，因为RDSP受益人不再有资格参加DTC。
最后，预算还包含对RDSP规则的另一个积极变化。根据现行规则，与RRSP不同，RDSP中持有的​​金额不能免除破产债权人的扣押。该预算宣布政府打算免除RDSP在破产中的扣押，而不是在破产申请前的12个月内作出的贡献。

Jamie.Golombek@cibc.com
东部时间2019年4月5日下午2:09
Jamie Golombek，CPA，CA，CFP，CLU，TEP是多伦多CIBC财务规划与咨询小组的税务与遗产规划总经理。

[khu]

译者：RDSP对残疾人来说，是一个很好的储蓄计划。可是RDSP取钱有很多有些规则需要了解到。我在今后的日子里，有时间，就会研究一下RDSP取钱的游戏规则。大家有空就时不时上来看看，一起讨论。

点击查看：原文

怎么从RDSP取钱？
当您从RDSP中取钱时，您可以将它用于任何您想要的东西。但是......你需要记住一些非常重要的事情！

如果您收到联邦政府拨款或债券，则从最后一次联邦存款的年度开始，有10年的“保留期”。请注意，最近的惩罚发生了变化：截至2013年底，如果您在此期间退出计划，您将不得不偿还过去10年从联邦政府收到的所有资金。然而，截至2014年1月，该规则变为“比例还款规则”，因此对于从RDSP撤回的每1元，在10年内支付给该计划的任何赠款或债券中只有3元需要偿还。
如果联邦政府对您的RDSP的贡献超过您（以及您的家人和朋友）所做的，那么您可以在一年内提取有限金额。这可能是您的RDSP中的钱除以您转为83之前的年数，或者是每年计划中金额的10％。
您必须从60岁开始从RDSP收到款项。但是，您可以在任何年龄段进行一次性付款或定期付款。
我们建议您咨询您的财务顾问，以获取有关退出RDSP的更多信息。

[khu]

https://www.rdsp.com/2018/05/13/rdsp-q-a-10-year-rule/

RDSP问答：10年规则差不多了。怎么办？
2018年5月13日

许多人在2008年开始他们的RDSP，这意味着第一年存入的10年等待期很快就会到来。怎么办？我现在可以把钱拿走吗？有什么需要考虑的事情？
回答：

我敦促谨慎和仔细分析。我们建议在决定是否从RDSP中提取资金时要谨慎和克制。对于大多数人来说，在RDSP开放10手之后从RDSP中提取资金将导致政府补助和债券的损失，并将大大降低RDSP未来的盈利潜力。RDSP的蓝图是计划父母的一个想法，他们关心他们的儿子或女儿在他们去世后会发生什么，以及他们持续的财政支持结束。许多残疾人没有信托基金，许多人没有长期工作或有养老金计划的组织。RDSP旨在提供相当于60岁开始的养老金计划。通常最好坚持设计，而不是在60岁之前取钱。

在不知道提问者特定情况的年龄或情况的情况下，我只提出必须考虑的以下几点。

提前提款可能会遇到10年还款规则。任何时候退出，任何政府在过去10年内所做出的供款必须以每1元退出3元的比率偿还。如果受益人的医疗状况恶化到预期寿命少于5年的程度，那么少于10,000元的提款将被免除。请注意，RDSP的设计确保当60岁开始所需的取款开始时，不需要还款，因为政府公款不超过49岁。具体问题是2008年存入的政府资金不能提取2018年政府资金继续在2008年之后进入。在大多数情况下，2008年开放的RDSP，政府存款持续20年至2027年，直到2038年才能自由取款。
根据受益人的年龄，政府的最高存款将需要至少20年的参与。您可能会错失10年的政府存款和额外的投资增长。记住“杠杆”的影响。例如，如果家庭额外的1,500元的存款触发3,500元的最高补助金，如果通过保持RDSP开放，受益人有资格获得1,000元的债券，那么投资行为将触发投资增长300元[5％6,000x.05 = 300]。这是额外投资1,500元的20％回报率。
如果政府向RDSP投入的资金多于家庭，那么提早取出资金可能会触发政府定义的年度养老金公式LDAP，必须持续到83岁时计划用尽。对计划的供款可以持续到年龄59即使正在进行LDAP取款。如果与金融机构签订的合同允许酌情付款（称为DAP），则只需一次性提款，不需要继续。
较小的变化允许每年提取高达10％的余额。

如果家庭投入的不仅仅是政府，那么LDAP公式就不适用了，因此，可以撤回全部金额，减去回扣，因为无论个人与政府存款的比例如何，还款规则仍然适用。重要的是要注意虽然允许撤回这些资金，但可能是不明智的，因为你将失去所有尚未有机会成熟的补助金和债券，因此需要偿还。

在所有情况下，代表政府资金的退出比例加上投资增长，应在退出年度向受益人征税。
200,000元的限额仅适用于从政府资金（赠款和债券）以外的来源投入的金额。通过明智的投资，该计划本身对增长没有限制。事实上，如果这个家庭已经存入了20万元并且已经有多年的良好投资增长，那么它可以达到一个非常舒适的窝蛋。使用RDSP计算器来模拟可能性。 https://www.rdsp.com/calculator/


答案由Dan McDonald提供。

Dan是一名拥有博士学位的注册专业会计师，并且是西蒙弗雷泽大学的前会计学教授。他还有一个女儿和RDSP，是Plan Institute的RDSP信息会议的推动者。

[khu]

点击：原文

了解注册残疾储蓄计划（RDSP）
注册残疾储蓄计划（RDSP）是加拿大政府为帮助残疾人而设计的储蓄计划。RDSP于2008年实施，是全球首个此类计划。它被誉为为残疾人提供财务保障的重要里程碑。

RDSP的资格
RDSP可由残疾儿童（即受益人）的父母或法定监护人（即计划持有人）设立，或者可由具有合格残疾的成年人直接设立。
一般而言，受益人有资格获得RDSP，如果他们是：
符合残疾税收抵免的资格
加拿大居民
60岁以下
有社会保险号码（SIN）
RDSP贡献

只要获得计划持有者的许可，任何人都可以为RDSP做出贡献。这样，父母，祖父母，朋友，其他家庭成员和受益人可以为该计划做出贡献。
对RDSP的捐款不能免税。但是，他们将根据您家庭的净收入产生匹配的政府补助金。
受益人可以随时只开放一个RDSP。
没有年度限额的捐款，但是，对计划的捐款总共有200,000元的总限额。
根据您家庭的年收入，您可能有资格获得加拿大残疾储蓄债券（CDSB）形式的额外政府援助，即使您没有做出任何贡献。
政府对RDSP的援助
加拿大政府以确保不同收入水平的家庭能够受益的方式为RDSP做出重大贡献。使用您在2年之前的纳税申报表中报告的家庭净收入（即受益人的父母或受益人，如果超过18岁）。例如，要计算适用于2019年的政府补助或债券，将使用2017年的所得税申报表。
以债券或赠款形式提供的政府捐款包括：
1.加拿大残疾人储蓄津贴（CDSG）
根据您的家庭收入和所做的贡献，CDSG会将您所做的贡献高达300％。
在2019年，收入水平低于93,208元，政府将每1元的捐款与最高3元相匹配，每年最高3,500 元。
对于家庭收入超过93,208元，政府将每1元的捐款与1元相匹配，每年最多1,000元的 补助金。

加拿大残疾人储蓄津贴 : CDSG 家庭净收入供款匹配政府援助最高年金额CDSG $93,208 或以下 第一个$500$3 基于每 $1$1,500 $93,208 或以下 下一个 $1,000$2 基于每$1$2,000 ---------------------------------------- $93,208+第一个 $1,000$1 基于每$1$1,000 每年应付的最高CDSG为3,500元，终身限额为70,000元。

2.加拿大残疾储蓄债券（CDSB）
虽然CDSG要求为获得政府的配对补助金做出贡献，但您无需为接收CDSB做出贡献。

如果低收入家庭的净收入为30,450元或更低，他们可能有资格获得CDSB。福利金额为每年1,000元。对于家庭净收入在30,450元至46,605元之间的人，收到的比例金额低于1,000元。终身最高CDSB应付款为20,000元。

加拿大残疾储蓄债券 : CDSB 家庭净收入每年收到的CDSB $30,450 或以下$1,000 $30,450 - $46,605比例金额低于 $1,000 $46,605+$0 CDSG和CDSB付款均在受益人年满49岁时结束。

CDSG的例子
Singh和Maureen有一个孩子（Sai）患有残疾，年龄为9岁。他们的家庭净收入为40,000元。如果他们为2019年的RDSP捐款1,500元，则CDSG匹配补助金等于：

首先500元= 500 x3⇒1,500 元
剩余1,000元= 1,000 x2⇒ $ 2,000 总CDSG = 1,500元+ 2,000元
⇒3,500元RDSP 2019年的总供款 = 1,500元（Sai父母的贡献）+ 3,500元（CDSG）⇒ $ 5,000。

CDSB的例子
阿德莱克有一个由于残疾而为自己开设的RDSP。他23岁，个人净收入23,000元。他在2019年没有为他的RDSP做出任何贡献。
由于他的净收入低于30,450元，他将在2019年的RDSP中获得1,000元的CDSB存款（假设他的CDSB终身限额未达到20,000元）。

RDSP提款和税收
可以通过终身伤残援助付款（LDAP）或残疾援助付款（DAP）的形式从RDSP中提取。提款通常可以随时开始，但请注意下面的10年还款规则。
LDAP是作为常规收入支付的，并且当受益人年满60岁或以上时必须至少每年支付一次。DAP是向受益人支付的一次性付款。
向受益人支付的款项包括捐款，赠款和账户上的投资收入。虽然缴费不征税，但所得的投资收入加上CDSG和CDSB必须包含在受益人的所得税申报表中。

10年还款规则：
退出后10年内存入的政府补助金或保证金可能需要偿还 - 每取出1元，必须偿还3元的补助金和/或保证金。这意味着如果您想保留所有政府的补助金和债券，您必须在向RDSP存款后至少延迟退出计划10年。

RDSP投资选择
与其他注册计划（RESP，RRSP和TFSA）一样，RDSP基金可投资于各种投资产品，包括保证投资证书（GIC），共同基金，股票，储蓄，ETF等。

[khu]

其他RDSP详细信息
1.符合条件的个人如果已达到他们居住的多数年龄 - 18岁或19岁，可以自行开设RDSP，具体取决于省份。
2.RDSP付款/取款不影响其他联邦收入测试的福利，如美洲国家组织，地理信息系统，GST / HST信贷，加拿大儿童福利，社会援助福利等。
3.RDSP付款不会影响您在马尼托巴省，阿尔伯塔省，不列颠哥伦比亚省，萨斯喀彻温省，新斯科舍省，纽芬兰省和拉布拉多省，育空地区和西北地区等省份的其他省级残疾福利金。
4.在您申请开设RDSP之前，您必须被视为有资格获得联邦残疾税收抵免。要申请此税收抵免，请使用表格T2201 - 残疾税收抵免证书。
政府补助金和债券的总寿命限额为90,000元（CDSG为70,000元，CDSB为20,000元）。
5.经济上依赖体弱的孩子的父母或祖父母可以计划在他们去世时将他们的RRSP或RRIF免税转入孩子/孙子的RDSP。翻滚的收益不符合CDSG的资格。
无需缴纳任何捐款即可获得加拿大残疾储蓄债券（CDSB）。
6.与RRSP一样，RDSP获得的收入在退出之前是免税的。
7.未使用的CDSG和CDSB权利可以结转10年（截至2008年）。这使得符合条件的个人可以申请未使用的补助金或债券，即使他们以后设立了RDSP。任何特定年度应付的最高补助金为10,500元。
8.如果受益人不再有资格享受残疾税收抵免（DTC），他们需要在下一年的12月31日之前终止其RDSP。如果受益人失去其DTC资格但预计将来再次符合资格，则他们的RDSP可以保持开放长达5年。在此期间，账户中不得存入新的捐款，赠款或债券。
9.在RDSP受益人去世后，该帐户必须关闭。对该计划的捐款将退还给死者的遗产税。剩余的政府补助和债券将退还给政府，账户上的任何投资收入都作为死者最终纳税申报表的应税收入输入。
10.如果您对RDSP计划有具体问题，请致电政府的RDSP办公室，电话1-800-959-8281（TTY 1-800-665-0354）。