法律与规划--特殊需求信托的利弊：确保孩子的未来

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写于2012年9月6日：
梅丽莎斯图尔特
Melissa Stuart是印第安纳州印第安纳波利斯的Cohen＆Malad律师事务所的助理律师。她于2011年以优异成绩毕业于印第安纳大学法学院，并担任印第安纳州卫生法评论的主编。在加入Cohen＆Malad，LLP之前，Melissa曾在Christian Sarkine自闭症治疗中心的Riley儿童医院担任研究专家多年。

特殊需求信托的利弊：确保孩子的未来
孩子的经济前景令人畏惧，但增加孩子的特殊需求可能会产生额外的焦虑。父母经常想知道谁会照顾孩子，以及一旦父母不在身边，孩子的需求将如何得到满足。

通常，有特殊需要的儿童的父母会考虑特殊需求信托（SNT）来帮助确保满足孩子的健康和福利需求。在决定是否使用SNT计划您孩子的未来时，有许多事情需要考虑。最重要的是，首先是否需要一个。

您需要特殊需求信托吗？
从历史上看，加入医疗补助计划是有特殊需要的人获得医疗保险的唯一途径之一。然而，要参加医疗补助计划，一个人的财务资源限制在1,500美元。

那么如何处理超过这个数量的资源呢？如果该人试图将资金转移给其他人以使其看起来好像符合资源资格，则该人可能需要36-60个月的“回顾”，这实际上意味着他或她可能没有资格转移后3至5年的医疗补助或SSI。

有资格获得医疗补助
医疗补助答案是创建一个特殊需求信托（SNT）。残疾人可以将资金转入SNT，而不会触发“回顾”而没有这笔资金（或由父母或其他第三方提供的资金）计入医疗补助或SSI资格的资源限额。

这意味着残疾人可以继续留在医疗补助计划中，并且仍可以获得这些资金，以支付“超出政府提供的服务”的服务。

平价医疗法案
负担得起的医疗法案随着“ 平价医疗法案”的通过以及禁止向已有病症的人拒绝承保，以及预先存在的条件保险计划（PCIP），医疗补助可能不再是残疾人的选择范围。因此，当SNT仅用作维持医疗补助或SSI资格的方式时，可能不需要SNT。

特殊需求信托的利弊
但是，除了保留政府计划的资格外，拥有SNT还有其他好处，事实上，SNT对于那些无法独立管理财务的人来说至关重要。以下是在决定是否为您所爱的人设置SNT时应考虑的优缺点的摘要。

SNT的优点
可以使人员有资格获得SSI和Medicaid等政府项目，并帮助支付超出政府提供的服务和护理费用。
用于创建SNT的资金可以免税。
确保资金用于照顾残疾人 - 当担心残疾人可能受到影响或利用有关金钱的问题时，这尤其令人欣慰。
债权人无法获得资金或支付判决 - 这笔资金仅用于照顾残疾人。
SNT的缺点
成本
年度费用和建立SNT的高成本可能使创建SNT在经济上变得困难 - 管理信任的年度成本可能很高。此外，建立SNT通常需要最低金额。重要的是要咨询具有特殊需求计划经验的财务规划师，以了解实际成本。
缺乏独立性
受益人必须向受托人请求资金，受托人可根据信托中规定的条款完全自行决定该请求是否合适。因此，残疾人对他们的钱的使用几乎没有控制权。这可能导致沮丧感并降低独立性。
医疗补助投资
必须使用SNT中的某些资金来偿还医疗补助，其金额等于医疗补助代表该人支付的金额。一旦信托结束（无论是在该人死亡还是通过信托的合法终止），这通常会导致信任被彻底消灭。
一旦您决定设立SNT，您还必须考虑其他事项，包括谁作为受托人以及是否使用律师设立SNT。

你应该信任谁成为受托人？
受托人的工作不是在受益人需要时提供资金，而是在根据信托基金规定的条款用于服务时仅提供资金。换句话说，受托人拥有所有权力。因此，重要的是让受托人知道该人的需求，了解与SNT相关的法律，并且知道如何预算，投资并保持对资金的准确记账。

通常，这意味着受托人是专业人士。有专业人士可以增加年费; 但是，重要的是要确保为残疾人的利益妥善管理资金。

保持家庭成员参与
为了确保满足个人的需求，家庭成员通常会与专业人士一起担任共同受托人。但是，如果在如何管理资金方面存在分歧，这可能会产生问题。因此，必须在信托文件中详细说明共同受托人之间的关系如何发挥作用。

受托人应该了解孩子和需求
选择一个有孩子最佳兴趣并且知道孩子需求是什么的人也很重要。随着年龄的增长，他或她的需求可能会发生变化，因此受托人必须了解此人的状况和未来需求。

审核受托人
最后，为了增加成本，可以使用审计和受托人监控服务。这通常是一个独立的组织或团体，可以定期或根据需要审计或监督受托人。

您是否需要律师才能启动特殊需求信托？
随着互联网的出现，有许多自助式法律服务，其中包含有关如何创建特殊需求信任的信息和表格。但是，有许多法律（州和联邦）管理SNT的创建，资助，使用和终止。因此，重要的是咨询具有特殊需求信托创建经验的律师，以确保信任有效并符合法律。

正确的信任类型
有许多类型的信托，并且律师通常更愿意为第一方资金（即由残障人士直接资助的信托，可能受医疗补助投资回收规则制定的信托）和第三方资金（即，由父母，祖父母，监护人或其他可能不受医疗补助计划回收规则限制的资金来源资助的信托。了解信任的类型对于确保残疾人在遵守法律的同时获得最大利益至关重要。

确保信托是合法的
律师还可以帮助确保使用使其有效所必需的语言来创建信任，律师可以帮助确保信任足够广泛，以满足人们随着年龄增长而不断变化的需求。因此，在创建SNT期间获得律师帮助是非常宝贵的。

决定如何处理孩子的财务未来可能很困难，但拥有正确的信息并咨询专门从事特殊需求信托的律师或理财规划师可以大大减轻您的思想。

此博客文章中的任何内容均不应被视为法律建议。本文中的信息并非旨在取代与专门针对特殊需求问题的律师的咨询。